人寿保险实现合理避税

近日，开征遗产税的传言甚嚣尘上。一旦国内也开始征收遗产税，对于一些刚刚崛起的中产阶级和富豪们影响将相当大。而保险的避税避债功能引起大家关注。

虽然监管部门有严格规定不允许保险公司宣传人寿保险的避税功能，但不可否认的是，购买一定额度的人寿保险，投保人可以通过指定受益人的方式，达到资产管理和保全的目的。另一方面，具有现金价值的保险单还具有保单借款的功能，保单投保人可以凭借保单向保险公司申请一定额度的借款。

据悉，我国《保险法》第二十三条规定，任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。

也就是说，如果保险人陷入经济纠纷或涉嫌犯罪，属民法范围，只要没有证据证明其保险合同无效，或者资金来源有问题，法院是无权强制处理保单的。但如果涉及刑事犯罪，法院照样可以冻结、扣押、查封涉案人的保险。

根据保监会《人身保险公司保险条款和保险费率管理办法》规定，人寿保险是指以人的寿命为保险标的的人身保险，分定期寿险、终身寿险、两全保险等。目前市面上销售的保险产品，大多以终身寿险或者定期寿险为主险，基本都属于人寿险的范畴。

简单来说，以死亡为条件的人身保险都可以避债。而其他类型的保险如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险，则不具有避债功能。

根据此前民生银行和胡润百富联合发布的《2014-2015中国超高净值人群需求调研报告》显示，有30%的超高净值人群持有大额保单产品。据了解，在国内，大额保单的发展非常之快。

不过，虽然高额保单市场需求正旺，但并不是随随便便就能投保。一般情况下，保险公司对于投保高额保单的消费者审查非常严格，除了必要的健康体检之外，还需要对资产进行财务审核，其中包括资产来源、房产证明等。为了严控风险，作为分摊保险公司经营风险的再保险公司也会参与到审查中。而只有通过风险审核，才能顺利完成投保。